抗辩事由的理解与认定——对一起票据纠纷案的法律分析
李国慧

一、案情及判决
　　(一)案件的基本事实
　　1998年7月1日，白银有色金属公司(以下简称白银有色公司)向农行白银营业部申请签发银行承兑汇票。农行白银营业部经审查白银有色公司提交的购销合同复印件，签发了两张银行承兑汇票，票号分别为VIV04264332、VIV04264334，出票人均为白银有色公司，收款人均为重庆市有色金属总公司(以下简称重庆有色公司)，票面金额均为500万元，汇票到期日均为1999年1月1日，其它各项应记载事项齐全。重庆有色公司于当月7日将该两张汇票背书转让给重庆市创意有色金属材料有限公司(以下简称创意公司)，该公司又于即日背书转让给重庆市三和物资公司(以下简称三和公司）。
　　三和公司于1998年7月7日向工行大石路分理处提出贴现申请，并提交了其与创意公司之间的购销合同复印件、增值税发票复印件。工行大石路分理处在对上述事项进行审查之后，又就汇票真实性问题向农行白银营业部发出查询电报，在农行白银营业部回电证明该两张汇票真实的情况下，工行大石路分理处办理了相关的贴现手续。但三和公司将汇票背书转让给工行大石路分理处时未在票据上记载背书日期，后补填背书日期为8月6日。同年12月28日，工行大石路分理处以7月7日为三和公司办理贴现取得汇票为由向农行白银营业部提示付款。农行白银营业部以该汇票7月1日才签发，三和公司背书转让汇票给工行大石路分理处是在8月6日，所谓“7月1日申请，7月7日办理贴现”是无对价的恶意取得为由拒绝付款，并向法院提起诉讼，请求判定工行大石路分理处对上述两张汇票不享有票据权利。
　　(二)当事人的主要诉讼主张
　　农行白银营业部的主要诉讼主张为：工行大石路分理处办理贴现时，没有要求贴现申请人提供与其前手之间的商品交易合同、商品发运单据复印件以及三和公司的经营范围等证明，而三和公司提交的增值税发票复印件存在明显瑕疵。由此，工行大石路分理处属于重大过失取得票据，根据《中华人民共和国票据法》第12条的规定不应享有票据权利；工行大石路分理处在1998年8月6日取得汇票后，至今没有向三和公司支付过贴现款，也未向三和公司给付其它对价；三和公司将汇票背书转让给工行大石路分理处的时间是1998年8月6日。而按照贴现凭证的记载，工行大石路分理处为三和公司办理贴现的时间为1998年7月7日。根据中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定，票据贴现以票据转让为前提。工行大石路分理处在没有取得票据的前提下办理贴现手续，显然是虚假的。此外，在办理贴现时，工行大石路分理处向三和公司开出的是银行本票，收款人就是创意公司，这是明显的套取银行资金的行为。
　　工行大石路分理处的主要诉讼主张为：根据中国人民银行的有关规定，工行大石路分理处作为贴现人仅应对贴现申请人与其前手之间的交易的真实性作形式审查，只需审查合同复印件。而对于合同是否真实、当事人是否切实履行合同义务等问题，应属于实质审查的范围，不在形式审查之列。工行大石路分理处已经切实履行了法定的审查义务，不存在重大过失；工行大石路分理处已于1998年7月7日通过票据贴现的方式向前手三和公司支付了贴现款9687509.14元，满足了《中华人民共和国票据法》有关“给付对价”的要求。虽然票据上的背书日期为1998年8月6日，但法律并没有规定背书日期与支付对价的日期必须一致。请求依法确认工行大石路分理处对本案所涉两张银行承兑汇票享有票据权利。
　　(三)一、二审法院裁判要旨
　　一审法院认为：从本案所涉汇票的记载内容看，票据签发日期为1998年7月1日，创意公司于7月7日将汇票背书转让给三和公司，而工行大石路分理处取得汇票是8月6日。基于票据文义性的要求，背书转让后的票据贴现，持票人主张票据权利应以票据记载的内容为依据。由此，该院判决：工行大石路分理处对票号为VIV04264332、VIV04264334银行承兑汇票不享有票据权利。
　　最高人民法院经过二审程序，改判工行大石路分理处对票号为VIV04264332、VIV04264334的两张银行承兑汇票享有票据权利；农业银行白银营业部应当承担兑付义务并承担逾期付款的违约责任。
二、对本案事实认定及法律适用的分析
　　在本案中，当事人争议的主要问题是工行大石路分理处是否享有票据权利。
　　（一）关于工行大石路分理处在办理贴现时是否履行审查义务的问题
　　通过二审质证并经查阅一审卷宗，查明：1998年7月7日，三和公司持本案所涉两张汇票向工行大石路分理处提出贴现申请。根据工行大石路分理处的要求，三和公司提交了其与创意公司之间的购销合同复印件、增值税发票复印件。工行大石路分理处在对上述事项进行审查之后，又就汇票真实性问题向农行白银营业部发出查询电报，在农行白银营业部回电证明该两张汇票真实的情况下，工行大石路分理处向三和公司办理了相关贴现手续，并通过背书转让的方式取得了汇票。
　　根据中国人民银行颁布的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第19条：“持票人申请贴现时，须提交贴现申请书、经其背书的未到期商业汇票、持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件”。《支付结算办法》第93条对此也有类似规定。由上述规定可见，贴现人在办理贴现时，负有对持票人与出票人或其直接前手之间是否存在真实的商品交易关系进行形式审查的义务。前述查证事实证明，工行大石路分理处已经履行了这一义务。
　　票据是一种流通证券，正是为了方便其流通并确保流通的安全性，《中华人民共和国票据法》第31条规定持票人以背书的连续证明其票据权利。三和公司与创意公司之间是否存在有效的买卖关系，这属于票据基础关系的范畴。由于票据具有独立性，票据关系一经产生即与基础关系相分离。因而，持票人（即本案的贴现人）工行大石路分理处只需证明其所持有票据的票据关系合法成立，没有义务对票据的基础关系刨根问底。
　　农行白银营业部以工行大石路分理处办理贴现时存在重大过失为抗辩事由拒绝付款，其法律依据是《中华人民共和国票据法》第12条第2款的有关规定：“持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的，不得享有票据权利”。对于“重大过失”的理解，相关法律并无明文规定。目前，我国票据理论通说主张，所谓“重大过失”，是指票据受让人在受让时稍加注意就可以得知让与人对票据无处分权而取得票据的情形。对于票据受让人是否有“重大过失”情节的认定，应有严格的限定，且仅应限定在受让人对票据记载事项的审查方面。只要票据受让人对票据交易尽了简单注意，就不能适用《中华人民共和国票据法》第12条第2款的规定。
　　综上，本案所涉票据各项必要记载事项齐全、背书连续，符合《中华人民共和国票据法》的有关规定，且持票人已经履行了必要的审查义务，并不存在重大过失，理应享有票据权利。农行白银营业部将基础关系与票据关系混为一谈，以工行大石路分理处系重大过失取得票据为由拒绝履行付款义务，于法无据。
　　(二)关于贴现行取得票据是否给付对价的问题
　　《中华人民共和国票据法》第10条规定“票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价”。工行大石路分理处在办理贴现手续时，按中国人民银行规定的贴现率向三和公司签发银行本票。对此，双方达成了合意，应认定工行大石路分理处取得票据给付了对价。(此外，《中华人民共和国票据法》第10条第2款只是规定“票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认定的相对应的代价。”但对违反规定操作者是否导致票据权利的丧失并未作明确规定。如果票据受让人取得票据而没有给付对价，而其前手已经背书将票据转让给受让人。则其前手可据此在受让人向其主张追索权时加以抗辩，但并不能就此免除付款人的付款义务。)综上，农行白银营业部对贴现申请人和贴现人双方认可的给付对价的方式提出异议，并以此作为拒不付款的理由之一，证据不足，不应支持。
　　(三)票据背书日期与实际贴现日期不一致是否影响持票人的票据权利
　　票据的文义性是指票据行为的内容完全以文字记载为准，即使文字记载与实际情况不相一致，仍以文字记载为准，不允许票据当事人以票据所载文字以外的证据对票据上的记载作变更或者补充。而贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，将票据转让给贴现银行或专门的金融机构，由银行或金融机构从票据金额中扣减按照一定的贴现利率计算的贴现利息后，将余下的金额交付给持票人。《支付结算办法》第93条规定，贴现申请人通过背书的方式将票据权利转让给贴现行。由此可见，贴现实质是上一种票据转让。贴现申请人与贴现人的关系表现在票面上是背书人与被背书人的关系。
　　在本案中，工行大石路分理处办理贴现手续的日期是1998年7月7日，而票据所载的背书日期为8月6日。对此，原审判决以“工行大石路分理处的主张不符合票据文义性的要求”为由判令持票人不享有票据权利。笔者认为，根据《中华人民共和国票据法》第29条第2款的规定，“背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书”。由此可见，背书日期应属于相对必要记载事项，而非绝对必要记载事项。在实际贴现日期与背书日期不一致的情况下，根据票据的文义性，应以票面所载日期为准来确定票据权利的转让时间。由此，票据上是否记载背书日期抑或背书日期与实际转让票据的日期是否一致，均不影响背书转让的效力。
　　综上，银行承兑汇票的付款人之所以承担付款义务是基于其与承兑申请人的承兑协议。付款人一旦承兑，即对收款人或持票人负有于到期日无条件付款的义务。而付款人作为票据的第一债务人与持票人之间并无直接的基础关系。这就是《中华人民共和国票据法》第13条赖以规定的原因所在。在本案中，工行大石路分理处通过办理贴现手续，以背书转让的方式取得票据，不存在重大过失的情形。原审判决一方面认定票据有效，另一方面又以不符合票据文义性为由判令持票人不享有票据权利，于法无据。由此，最高人民法院依法进行了改判。
　　
　　(作者单位：国家法官学院)
河南省焦作市人民政府


焦作市旅行社管理暂行办法（2002年11号令）




第一章 总 则

第一条 为加强对旅行社的管理，保障旅游者和旅行社的合法权益，维护旅游市场秩序，促进旅游业健康发展，根据国务院《旅行社 管理条例》及条例实施细则的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本市范围内设立的旅行社、外地旅行社分社及外国旅行社在我市境内设立的常驻机构。
第三条 本办法所称旅行社，是指以营利为目的，从事旅游业务的企业。外商投资旅行社，包括外国旅游经营者同中国投资者依法共同投资设立的中外合资经营旅行社和中外合作经营旅行社。
本办法所称旅游业务，是指为旅游者代办出入境和签证手续，招徕、接待旅游者，为旅游者安排食宿等有偿服务的经营活动。
第四条 市旅游行政管理部门负责全市旅行社的监督管理工作。
工商、物价等部门按照各自职责，协助旅游行政管理部门实施本办法。
第五条 旅行社按经营业务范围，分为国际旅行社和国内旅行社。本办法另有特别规定的，依照其规定。任何旅行社均不得超范围经营。
国际旅行社的业务经营范围包括：
（一）招徕外国旅游者来中国、华侨回国与港澳台同胞归国及回内地旅游，为其安排交通、游览、住宿、饮食、购物、娱乐及提供导游等相关服务；
（二）招徕我国旅游者在国内旅游，为其安排交通、游览、住宿、饮食、购物、娱乐及提供导游等相关服务；
（三）经国务院旅游行政管理部门批准，招徕组织国内居民到外国和港澳台地区旅游，为其安排领队及委托接待服务；
（四）经国务院旅游行政管理部门批准，招徕、组织国内居民到规定的与我国接壤国家的边境地区旅游，为其安排领队及委托接待服务；
（五）经批准，接受旅游者委托，为旅游者代办出入境及签证手续；
（六）为旅游者代购、代订国内外交通客票、提供行李服务；
（七）其它符合国务院旅游行政管理部门规定的旅游业务。
未经国务院旅游行政管理部门批准，任何旅行社不得经营国内居民出境旅游业务、港澳台旅游业务和边境旅游业务。
国内旅行社业务经营范围包括：
（一）招徕我国旅游者在国内旅游，为其安排交通、游览、住宿、饮食、购物、娱乐及提供导游等相关服务；
（二）为我国旅游者代购、代订国内交通客票、提供行李服务；
（三）其它经国务院、省旅游行政管理部门规定的与国内旅游有关的业务。

第二章 旅行社设立

第六条 设立国际旅行社，应当具备下列条件：
（一）足够的固定营业用房；
（二）必要的营业设施（包括传真机、直线电话、电子计算机、业务用汽车等办公设备）；
（三）具备与市旅游行政管理部门联网的条件；
（四）持有国务院旅游行政管理部门颁发的《旅行社经理资格证书》的总经理1名、持证的部门经理至少3名、取得会计师以上职称的专职财会人员；
（五）不少于150万元人民币的注册资本。
（六）经营入境旅游业务的，向市旅游行政管理部门交纳60万元人民币的质量保证金，经营出境旅游业务的，向市旅游行政管理部门交纳100万元人民币的质量保证金。
第七条 设立国内旅行社，应当具备下列条件：
（一）足够的固定营业用房；
（二）必要的营业设施（包括传真机、直线电话、电子计算机等办公设备）；
（三）具备与市旅游行政管理部门联网的条件；
（四）持有国务院旅游行政管理部门颁发的《旅行社经理任职资格证书》的总经理1名，持证的部门经理至少2名，取得助理会计师以上职称的专职财会人员；
（五）不少于30万元人民币的注册资本；
（六）向市旅游行政管理部门交纳10万元人民币的质量保证金。
第八条 质量保证金及其在市旅游行政管理部门负责管理期间产生的利息，属于旅行社所有；市旅游行政管理部门按照国家有关规定，可以从利息中提取一定比例的管理费。
第九条 申请设立旅行社，应当直接向市旅游行政管理部门提出申请，经市旅游行政管理部门审查同意后，报上级旅游行政管理部门审核批准。
第十条 申请设立旅行社，应当提交下列文件：
（一）设立申请书，申请书应包括下列内容：申请设立旅行社的类别、中英文名称及缩写和设立地；企业形式、投资者、投资额和出资方式；申请人、受理申请部门的全称、申请报告名称和呈报申请的时间；
（二）设立旅行社可行性研究报告，包括以下内容：设立旅行社的市场条件；设立旅行社的资金条件；设立旅行社的人员条件；市旅游行政管理部门认为需要补充说明的其他问题；
（三）旅行社章程；
（四）旅行社经理、副经理履历表和本办法所规定的资格证书；
（五）开户银行出具的资金信用证明、注册会计师及其会计师事务所或审计师事务所出具的验资报告；
（六）经营场所证明；
（七）经营设备情况证明。
第十一条 市旅游行政管理部门收到申请书后，根据下列原则进行审核：
（一）符合旅游业发展整体规划；
（二）符合旅游市场实际需要；
（三）具备本条例第六、七条规定的条件。
第十二条 旅游行政管理部门应当向符合条件的申请人颁发《旅行社业务经营许可证》。申请人持《旅行社业务经营许可证》向工商行政管理机关领取营业执照。旅行社应当将《旅行社业务经营许可证》与营业执照一起悬挂在营业场所的显要位置。
未取得《旅行社业务经营许可证》的，不得从事旅游业务。
许可证有效期为3年。旅行社应当在许可证到期前的3个月内，持许可证到市旅游行政管理部门换发。许可证损坏或遗失，旅行社应当到市旅游行政管理部门申请换发或补发。
第十三条 旅行社变更经营范围的，应经市旅游行政管理部门审核上报原审批的旅游行政管理部门批准后，到工商行政管理机关办理变更登记手续。
旅行社变更名称、经营场所、法定代表人等或者停业、歇业的，应当到市旅游行政管理部门和工商行政管理部门办理相应的变更登记或注销登记。
第十四条 市旅游行政管理部门对旅行社实行公告制度，公告包括开业公告、变更名称公告、变更经营范围公告、停业公告、吊销许可证公告。
第十五条 旅行社设立分社应符合下列条件：
（一）旅行社每年接待旅游者达到10万人次以上；
（二）进入全国旅行社百强排名；
（三）分社经理必须取得《旅行社经理资格证书》；
（四）国际旅行社每设立一个分社，应增加注册资本75万元人民币，增交质量保证金30万元人民币；国内旅行社每设立一个分社，应增加注册资本15万元人民币，增交质量保证金5万元人民币。
旅行社分社的经营范围不得超出其设立社的经营范围，应当与其设立社实行统一管理、统一财务、统一招徕、统一接待。
旅行社设立的分社，应当接受所在地的县级以上人民政府旅游行政管理部门的监督管理。
第十六条 外国旅行社在我市境内设立常驻机构，必须由市旅游行政管理部门逐级报请上级旅游行政管理部门批准。
外国旅行社常驻机构只能从事旅游咨询、联络、宣传活动，不得经营旅游业务。
第十七条 旅行社门市部是指旅行社在注册地的市、县行政区域内设立的不具备独立法人资格，为设立社招徕游客并提供咨询、宣传等服务的收客网点。
旅行社设立门市部，应征得拟设地的县级以上旅游行政管理部门同意，领取《旅行社门市部登记证》，并在办理完工商登记注册手续之日起的30个工作日内，报市旅游行政管理部门备案。
旅行社门市部应当接受所在地的旅游行政管理部门的行业管理。
第十八条 旅行社与其设立的门市部应实行以下四个统一：
（一）统一人事管理制度；
（二）统一财务管理制度；
（三）统一组团活动和导游安排；
（四）统一旅游路线和产品。
门市部的经营范围不得超出其设立社的经营范围。

第三章 旅行社经营

第十九条 旅行社应当按照核定的经营范围开展合法经营活动，严禁超范围经营。
旅行社在经营活动中，应当遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则，遵守商业道德。
第二十条 旅行社不得采用下列不正当竞争手段从事旅游业务：
（一）假冒其他旅行社的注册商标、品牌和质量认证标志；
（二）擅自使用其他旅行社的名称；
（三）以承包、挂靠或变相承包、挂靠方式非法转让经营权或部分经营权；
（四）与其他旅行社串通制定垄断价格，损害旅游者和其他旅行社的利益；
（五）以低于正常成本价的价格参与竞销；
（六）委托非旅行社单位或任何个人代理和变相代理经营旅游业务；
（七）制造和散布有损其他旅行社企业形象和商业信誉的虚假信息；
（八）为招徕旅游者，向旅游者提供虚假的旅游服务信息；
（九）其他扰乱旅游市场秩序的行为。
第二十一条 旅行社不得向旅游者介绍和提供下列旅游项目：
（一）含有损害国家利益和民族尊严内容的；
（二）含有民族、种族、宗教、性别岐视内容的；
（三）含有淫秽、迷信、赌博内容的；
（四）含有其他被法律法规禁止的内容的。
第二十二条 旅行社所作广告应符合国家有关法律法规规定，不得进行虚假广告宣传。
第二十三条 旅行社委托其他旅行社代理招徕或接待旅游者，旅行社与饭店、餐饮、交通、景点等企业以及与境外旅行社发生业务往来，应当签订书面合同，约定双方的权利和义务。
第二十四条 旅行社招徕、接待旅游者，应当制作和保存完整的业务档案。其中，出境旅游档案保存期最低为3年，其他旅游档案保存期最低为 2年。
第二十五条 旅行社与其聘用的经营人员，应当签订书面合同，约定双方的权利、义务。
经营人员未经旅行社同意，不得披露、使用或者允许他人使用其所掌握的旅行社商业秘密。
第二十六条 旅行社从事旅游业务经营活动，必须投保旅行社责任保险。旅行社在与旅游者订立旅游合同时，应推荐旅游者购买相关的旅游者个人保险。
第二十七条 旅行社应按物价部门公布的主要旅游线路标准价格及浮动幅度收费，并按规定向旅游者出具正规发票，旅行中增加服务项目需要加收费用的，应事先征得旅游者同意。
第二十八条 因下列情形之一，给旅游者造成损失的，旅游者有权向旅游行政管理部门投诉：
（一）旅行社因自身过错未达到合同约定的服务质量标准的；
（二）旅行社服务未达到国家标准或行业标准的；
（三）旅行社破产造成旅游者预交旅行费损失的。
第二十九条 旅行社聘用的导游和为组织旅游者出境旅游聘用的领队，应当持有省以上人民政府旅游行政管理部门颁发的资格证书。
第三十条 旅行社组织旅游者出境旅游，应当选择有关国家和地区依法设立的、信誉良好的旅行社，并与之签订书面协议后，方可委托其承担接待工作。
因境外旅行社违约，使旅游者权益受到损害的，组织出境旅游的旅行社应承担赔偿责任，然后向境外违约的旅行社追偿。
第三十一条 旅行社应当为旅游者提供符合保障旅游者人身、财物安全需要的服务，对有可能危及旅游者人身、财物安全的项目，应当向旅游者作出真实的说明和明确的警示，并采取防止危害发生的措施；对旅游地可能引起旅游者误解或产生冲突的法律规定、风俗习惯、宗教信仰等，应当事先给旅游者以明确的说明和忠告。
第三十二条 旅行社因不能成团，将已签约的旅游者转让给其他旅行社出团时，须征得旅游者书面同意。

第四章 监督检查

第三十三条 旅游行政管理部门应依法加强对旅行社及其分社、外商投资旅行社、外国旅行社常驻机构的监督管理，维护旅游市场秩序。
旅游行政管理部门对旅行社进行监督检查的内容包括：旅行社业务经营、对外报价、资产状况、服务质量、旅游安全、财务管理、资格认证、外汇收支等方面的情况。旅行社应当按照市旅游行政管理部门的要求提供有关报表、文件和资料。
旅游行政管理部门对旅行社的检查包括日常检查、专项检查、个案检查和年度检查。检查细则由市旅游行政管理部门另行制订。
第三十四条 旅行社应按照《焦作市旅游统计制度》向旅游行政管理部门报送统计报表，不得提供虚假或伪造统计报表。
第三十五条 旅游行政管理部门的工作人员对旅行社进行检查时，应当出示有效证件，检查人员未出示有效证件的，旅行社有权拒绝其进行检查。
第三十六条 市旅游行政管理部门对旅行社每季度进行一次业务检查，旅行社应按照检查细则予以积极配合。
第三十七条 市旅游行政管理部门对旅行社每年进行一次年度检查。旅行社应按照市旅游行政管理部门的要求，提交年检报告书、资产状况表、财务报表及其他有关文件、资料。
对未通过年度检查的旅行社，市旅游行政管理部门可报经上级审批部门同意注销其许可证。
第三十八条 市旅游行政管理部门应当加强对质量保证金的财务管理，并按照国家有关规定将质量保证金用于赔偿旅游者的经济损失。任何单位和个人不得挪用质量保证金。
旅行社被注销《旅行社业务经营许可证》，6个月后方能从市旅游行政管理部门拿回质量保证金。

第五章 法律责任

第三十九条 旅行社有下列行为之一的，按照《旅行社管理条例实施细则》第五十九条之规定，由旅游行政管理部门处以警告，并责令限期改正，逾期不改的，处以3天至15天的停业整顿，可以并处人民币3千元以上1万元以下的罚款：
（一）招徕、接待旅游者旅游，未制作和保存业务档案；
（二）无理拒绝旅游行政管理部门的监督检查。
第四十条 旅行社有下列行为之一的，按照《旅行社管理条例实施细则》第六十条之规定，由旅游行政管理部门责令限期改正；有违法所得的，没收其违法所得；逾期不改的，处以15天至30天停业整顿，并可处人民币5千元以上2万元以下的罚款；情节严重的，由旅游行政管理部门吊销其许可证：
（一）超出核定的经营范围开展旅游业务；
（二）未按照规定投保旅行社责任保险；
（三）以承包、挂靠或变相承包、挂靠等方式转让部分经营权的；
（四）提供的服务不能保证旅游者人身、财物安全的需要，致使旅游者人身、财物受到损害的；
（五）对提供的旅游服务项目，不按国家有关规定收费；旅行中增加服务项目，强行向旅游者收取费用；
（六）聘请未经旅游行政管理部门考核、持有资格证书的导游、领队；
（七）选择境外未经合法登记的旅行社为接待社；
（八）与境外旅行社未签定约定双方权利和义务的合同；
第四十一条 旅行社有下列行为之一的，按照《旅行社管理条例实施细则》第六十一条之规定，由旅游行政管理部门处以警告，责令限期改正；有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得3倍以下的罚款，但最高不超过3万元；没有违法所得的，处以3千元以上1万元以下的罚款：
（一）非法转让或变相转让《旅行社业务经营许可证》；
（二）未经旅游管理部门审核批准，擅自设立分支机构；
（三）违反规定设立办事处、联络处和代表处等机构；
（四）改变登记注册地、变更组织形式、名称、法定代表人、营业场所、停业、歇业等事项，未报旅游行政管理部门同意或备案；
（五）委托非旅行社单位和个人代理或变相代理经营旅游业务；
（六）向旅游者介绍和提供含有损害国家利益和民族尊严、含有民族、种族、宗教、性别岐视及含有淫秽、迷信和赌博等内容的旅游项目；
（七）所作旅游广告不标明旅行社名称、许可证号码，委托代理业务广告不注明被代理旅行社的名称。
第四十二条 旅行社有下列行为之一的，旅游、工商行政管理部门依照《中华人民共和国商标法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》等有关法律、法规处罚：
（一）假冒其它旅行社的注册商标、品牌和质量认证标志；
（二）擅自使用其它旅行社的名称；
（三）诋毁其它旅行社的名誉；
（四）向旅游者提供虚假旅游信息和广告宣传；
（五）以低于正常成本的价格参与竞销；
（六）其它被工商、旅游行政管理部门认定为扰乱旅游市场秩序的行为。
第四十三条 有下列行为之一的，按照《旅行社管理条例实施细则》第六十三条之规定，由旅游行政管理部门责令其停止非法经营，没收其违法所得，并处以人民币1万元以上5万元以下罚款：
（一）未经旅游行政管理部门审核批准，经营旅游业务的；
（二）外国旅行社常驻机构超越业务范围，经营旅游业务的。
第四十四条 对处罚不服的，可以按照《中华人民共和国行政复议法》和《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或提起行政诉讼。

第六章 附则

第四十五条 外商投资旅行社的管理依照《旅行社管理条例》的有关规定执行。
第四十六条 本办法执行中的具体问题，由市旅游行政管理部门负责解释。